保理業(yè)務(wù)涉及的基礎(chǔ)交易使用賒銷的結(jié)算方式,在買方財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)為應(yīng)付賬款,在賣方財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)為應(yīng)收賬款,因此保理業(yè)務(wù)的營(yíng)銷可以將這兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表科目作為切入點(diǎn),綜合分析企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的實(shí)際情況和交易習(xí)慣,合理確定保理業(yè)務(wù)融資期限和授信額度。

(一)從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表入手  ,著重分析企業(yè)應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款科目的金額大小、變化趨勢(shì)及賬齡結(jié)構(gòu)等,以及上游供貨商和下游分銷商的業(yè)務(wù)量和集中度,判斷保理業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)的適用性。

(二)營(yíng)銷前應(yīng)調(diào)查了解企業(yè)向上游供貨商采購(gòu)的交易習(xí)慣和行業(yè)慣例  ,例如結(jié)算方式是賒銷,還是預(yù)付貨款、信用證或托收等,如果是賒銷的結(jié)算方式,付款期限是多長(zhǎng)時(shí)間,是否符合保理業(yè)務(wù)的要求;調(diào)查了解企業(yè)向下游分銷商銷售的交易習(xí)慣和行業(yè)管理,是否采用賒銷的結(jié)算方式,回款期限一般是多長(zhǎng)時(shí)間。綜合考慮企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售的時(shí)間周期,合理確定保理業(yè)務(wù)的融資期限,鎖定債務(wù)人到期付款的現(xiàn)金流。

(三)對(duì)于應(yīng)付賬款科目金額較大、上游供貨商實(shí)力相對(duì)較弱的核心企業(yè)  ,可占用該企業(yè)的授信額度為其上游提供融資,此時(shí)無(wú)追索權(quán)保理更為合適;對(duì)于應(yīng)收賬款科目金額較大、下游分銷商較為集中的核心企業(yè),可占用該企業(yè)的授信額度,基于企業(yè)自身的應(yīng)收賬款為其提供融資,同時(shí)保留對(duì)核心企業(yè)的追索權(quán),因此有追索權(quán)保理更為合適。