1.概述

本文件規(guī)定了實(shí)施溫室氣體（GHG）排放量核查的原則和要求，說(shuō)明了溫室氣體（GHG）核查流程，并規(guī)定其具體內(nèi)容，如核查計(jì)劃、評(píng)估程序及核查報(bào)告編寫(xiě)要求等。第三方核查機(jī)構(gòu)在執(zhí)行核查工作時(shí)應(yīng)遵循本文件要求，對(duì)碳排放報(bào)告及溫室氣體（GHG）排放量進(jìn)行核查，并出具核查報(bào)告。

2.術(shù)語(yǔ)和定義

2.1排放源

向大氣排放溫室氣體（GHG）的物理單元或過(guò)程。

2.2監(jiān)測(cè)計(jì)劃

監(jiān)測(cè)排放源的一套具體、完整且準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)方法文件，包括數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理以及質(zhì)量控制系統(tǒng)。

2.3溫室氣體（GHG）活動(dòng)水平數(shù)據(jù)

溫室氣體（GHG）排放活動(dòng)的測(cè)量值。

2.4監(jiān)測(cè)

對(duì)溫室氣體（GHG）排放或其他有關(guān)溫室氣體（GHG）的數(shù)據(jù)的連續(xù)的或周期性的評(píng)價(jià)。

2.5核查

根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對(duì)碳排放報(bào)告進(jìn)行系統(tǒng)的、獨(dú)立的評(píng)價(jià)并形成文件的過(guò)程。

3.核查目的

核查目的是通過(guò)對(duì)申請(qǐng)人溫室氣體（GHG）排放相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行完整、獨(dú)立的評(píng)審，包括：

1）企業(yè)是否嚴(yán)格按照溫室氣體（GHG）管理體系文件執(zhí)行；2）監(jiān)測(cè)的實(shí)施是否符合監(jiān)測(cè)計(jì)劃的要求；3）溫室氣體（GHG）排放量的計(jì)算是否是準(zhǔn)確、可信。

4.核查范圍

本文件適用于納入湖北省碳排放配額管理和納入湖北省碳排放報(bào)告制度的企業(yè)進(jìn)行溫室氣體（GHG）排放核查。

5.原則

核查機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)備、執(zhí)行及報(bào)告核查工作時(shí)，應(yīng)遵循以下原則，下述基本原則既是本文件各項(xiàng)要求的基礎(chǔ)，也是應(yīng)用本文件的指導(dǎo)原則：

1）客觀獨(dú)立：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)與所核查的活動(dòng)保持獨(dú)立，應(yīng)避免偏見(jiàn)以及利益沖突，在整個(gè)核查活動(dòng)過(guò)程中保持客觀。2）公正公平：核查機(jī)構(gòu)的核查活動(dòng)、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確。除了報(bào)告核查過(guò)程中的重要障礙，還應(yīng)報(bào)告未解決的意見(jiàn)分歧。3）誠(chéng)實(shí)守信：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有高度的責(zé)任感，確保核查工作的完整性和保密性。4）認(rèn)真專業(yè)：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具備核查必需的專業(yè)技能。能夠根據(jù)任務(wù)的重要性及申請(qǐng)人的要求，利用其職業(yè)素養(yǎng)實(shí)施專業(yè)判斷。

6.核查

6.1總要求

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)《湖北省碳排放權(quán)管理和交易暫行辦法》和本文件建立詳細(xì)的工作程序。

6.2核查工作流程

企業(yè)溫室氣體（GHG）排放量核查的工作流程圖

6.3核查申請(qǐng)及合同簽署

企業(yè)按核查申請(qǐng)示例格式和要求提交書(shū)面核查申請(qǐng)。核查機(jī)構(gòu)針對(duì)自身的專業(yè)范圍、具備的能力，以及與申請(qǐng)人可能存在的利益沖突等方面進(jìn)行合同評(píng)審后方可與申請(qǐng)人簽訂核查合同。

6.4核查組的選擇

核查機(jī)構(gòu)選擇核查組長(zhǎng)和核查員組成核查組。核查組成員應(yīng)具備相應(yīng)的能力并且與核查項(xiàng)目沒(méi)有任何利益沖突。

6.5核查組任務(wù)分工

核查組的任務(wù)分工由核查組長(zhǎng)確定。在確定任務(wù)分工時(shí)，應(yīng)考慮核查項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)、設(shè)施的規(guī)模與位置、監(jiān)測(cè)設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面的因素。

6.6核查計(jì)劃的編寫(xiě)

現(xiàn)場(chǎng)核查前的5個(gè)工作日內(nèi)，核查組應(yīng)將核查計(jì)劃（附錄2）發(fā)給受核查方。核查計(jì)劃應(yīng)包括核查項(xiàng)目基本信息、核查目的、核查范圍、核查活動(dòng)的安排以及核查組成員的分工。

6.7核查的實(shí)施

核查的實(shí)施主要分為文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)審核、形成核查發(fā)現(xiàn)等步驟，如發(fā)生某些導(dǎo)致核查活動(dòng)無(wú)法執(zhí)行的情景，核查組有權(quán)利終止核查。

6.7.1文件評(píng)審主要內(nèi)容：對(duì)申請(qǐng)人所提供數(shù)據(jù)和信息的完整性、一致性及準(zhǔn)確性的評(píng)審、對(duì)監(jiān)測(cè)計(jì)

劃執(zhí)行情況的評(píng)審、以及對(duì)數(shù)據(jù)管理和質(zhì)量保證/質(zhì)量控制系統(tǒng)的評(píng)審。主要目的：通過(guò)對(duì)申請(qǐng)人提交的碳排放報(bào)告和相關(guān)支持性材料（校準(zhǔn)記錄、發(fā)票等）的評(píng)審，初步確認(rèn)核查項(xiàng)目的實(shí)施情況，建立現(xiàn)場(chǎng)核查的審核思路和核查重點(diǎn)。

6.7.2現(xiàn)場(chǎng)核查步驟：現(xiàn)場(chǎng)核查一般可包括召開(kāi)首次會(huì)、介紹核查計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)收集和驗(yàn)證信息、召開(kāi)末次會(huì)、介紹核查發(fā)現(xiàn)的步驟實(shí)施。

申請(qǐng)人應(yīng)積極配合現(xiàn)場(chǎng)核查所需的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)和其他支持性文件的核查工作，如有特殊原因不能提供相關(guān)信息，需提前書(shū)面告知。核查機(jī)構(gòu)確保在現(xiàn)場(chǎng)獲取的信息完整有效，能夠滿足核查的要求。必要時(shí)可采用復(fù)印、記錄、攝影、錄像等方式保存相關(guān)記錄。主要目的：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查項(xiàng)目的實(shí)施和監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況、查閱文件記錄（比如工廠日志，庫(kù)存記錄，采購(gòu)記錄或其他相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源）、與現(xiàn)場(chǎng)工作人員的會(huì)談，進(jìn)一步判斷和確認(rèn)核查項(xiàng)目的溫室氣體（GHG）排放量是否是真實(shí)、準(zhǔn)確、有效的。根據(jù)項(xiàng)目的復(fù)雜程度，現(xiàn)場(chǎng)核查的時(shí)間一般為1-3天。

6.7.3形成核查發(fā)現(xiàn)

核查組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)核查完成后的2個(gè)工作日內(nèi)，匯總核查證據(jù)，對(duì)照核查依據(jù)，將文件評(píng)審和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不符合、澄清要求或進(jìn)一步行動(dòng)要求提供給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)采取澄清、糾正或糾正措施，以關(guān)閉不符合和澄清要求，并交給核查組確認(rèn)。若出現(xiàn)短期內(nèi)無(wú)法解決的核查發(fā)現(xiàn)，申請(qǐng)人需在收到核查發(fā)現(xiàn)5個(gè)工作日內(nèi)做出首輪書(shū)面反饋，說(shuō)明無(wú)法關(guān)閉核查發(fā)現(xiàn)的具體原因。

在現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程中，若實(shí)際的溫室氣體（GHG）信息對(duì)量化結(jié)果造成嚴(yán)重影響，甚至導(dǎo)致無(wú)法計(jì)算溫室氣體（GHG）排放量的情形時(shí)，核查組針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出不符合項(xiàng)，主要包括：

1）實(shí)際監(jiān)測(cè)流程、碳排放報(bào)告與此前被批準(zhǔn)的監(jiān)測(cè)計(jì)劃相比出現(xiàn)監(jiān)測(cè)方法或使用的量化方法不一致，且申請(qǐng)人沒(méi)有將這些不一致充分記錄或者提供的符合性證據(jù)不充分；2）申請(qǐng)人沒(méi)有充分記錄項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)施、運(yùn)行和監(jiān)測(cè)中的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)及相關(guān)參數(shù)，導(dǎo)致對(duì)溫室氣體（GHG）排放量計(jì)算造成重大影響；3）申請(qǐng)人仍未解決的在前一次核查期間提出的需要在本次核查過(guò)程中確認(rèn)的進(jìn)一步行動(dòng)要求。

如果得到的信息不充分或者不足夠清晰以至于無(wú)法確定是否滿足相關(guān)要求，但不會(huì)對(duì)溫室氣體（GHG）排放量計(jì)算造成嚴(yán)重影響時(shí)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)提出澄清要求。如果出現(xiàn)在下一個(gè)核查周期需要對(duì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告進(jìn)行關(guān)注和/或調(diào)整的事項(xiàng)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)提出進(jìn)一步行動(dòng)要求。

6.7.4終止核查若在核查過(guò)程中出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)終止核查：

1)企業(yè)無(wú)法提供足夠的信息以支持核查者在合理范圍內(nèi)執(zhí)行核查；2)監(jiān)測(cè)計(jì)劃未得到碳排放權(quán)交易主管部門批準(zhǔn)。

6.8核查報(bào)告

6.8.1要求

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在不符合項(xiàng)和澄清項(xiàng)關(guān)閉后20個(gè)工作日內(nèi)完成核查報(bào)告的編寫(xiě)和核查報(bào)告的技術(shù)評(píng)審，核查報(bào)告經(jīng)受核查方確認(rèn)后交付給碳排放權(quán)交易主管部門。

6.8.2核查報(bào)告的編寫(xiě)和內(nèi)部技術(shù)評(píng)審核查報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：

1）核查的程序和步驟；2）項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)施和運(yùn)行情況；3）監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況；4）排放量的計(jì)算過(guò)程及結(jié)果；5）排放量核查的主要結(jié)論。6）項(xiàng)目變更情況的描述（如有）。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)保留核查過(guò)程中所有支持性文件。

只有當(dāng)所有的不符合和澄清要求得到解決后，核查機(jī)構(gòu)方可在核查報(bào)告中出具通過(guò)的核查結(jié)論，否則只能出具不通過(guò)的核查結(jié)論。核查結(jié)論至少應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1）項(xiàng)目監(jiān)測(cè)及方法學(xué)與監(jiān)測(cè)計(jì)劃的符合性；2）對(duì)核查的排放量的聲明；3）備案項(xiàng)目變更的評(píng)審（適用時(shí)）。核查報(bào)告完成后，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)組織獨(dú)立于核查組的技術(shù)人員對(duì)核查報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部技術(shù)評(píng)審。

6.8.3核查報(bào)告的提交和審查只有當(dāng)內(nèi)部技術(shù)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，核查機(jī)構(gòu)方可將核查報(bào)告經(jīng)受核查方確認(rèn)后交付給碳排放權(quán)交易主管部門，碳排放權(quán)交易主管部門將采取抽樣等方式對(duì)核查報(bào)告進(jìn)行審查，審查結(jié)果將告知受核查方和第三方核查機(jī)構(gòu)。